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我校顺利完成内部控制体系建设工作
【时间:2017-12-26】 【字号:

 

为深入贯彻《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会﹝2012﹞21号)精神,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,推动学校内部控制项目实施,进一步提高我校内部管理水平,我校认真开展内部控制建设工作,截至目前,该项工作已顺利完成。
学校成立了内部控制领导小组,聘请了专家团队,拟定了内部控制建设总体方案,对内部控制建设的意义、目标、基本思路、实施范围、时间安排、工作步骤、保障措施等进行了安排部署。召开了内部控制建设动员大会,对此项工作进行全面部署,明确各部门在内部控制体系中的分工和职责
在内部控制体系建设过程中,财务审计处作为牵头部门,负责及时向各部门宣传内部控制建设的重要性,着力构建适用于学校的内部控制制度、体制和机制,充分聚焦学校风险管控的重点领域。在行政事业单位内部控制建设基础评价指引下,以问题为导向,通过调查、访谈等方式对单位层面、业务层面(预算、收支、采购、工程建设项目、资产、合同),进行了有针对性、实效性的摸底调查,全面收集现阶段学校各项规章制度及操作流程,了解学校内部控制建立及运行基本情况,就内部控制缺陷及经济业务活动风险获取足够信息并向相关人员加以确认,为内控体系建设工作奠定坚实基础。内部控制体系建设始终以预算管理为主线、以资金管控为核心,以经济业务为纽带,将工作职责和权力进行分解,充分体现制衡原则,严格执行不相容职务分离制度。在此基础上,依据内部控制规范要求,对单位运行状况各项风险点进行排查,对以下方面进行了合理评估:一是制度设计是否合理,即重点评估各项制度是否存在缺失、空白二是实际业务流程与现行制度是否符合三是各项内部控制执行是否有效。根据评估与反复讨论累计修订、健全与内控相关的校内规章制度38个、整理上级规章制度29个,风险控制矩阵51个。根据修订及新建规章制度和现行业务流程,绘制详细的流程图76个,并对每一个流程图节点进行了详细解释,细化流程到具体环节、岗位。通过流程图可以让学校发生经济活动有图可循,每一步工作流程清晰可见,工作变得规范有序。
从年初开始建设内部控制体系至今,经与相关业务部门及有关专家广泛交流、多次讨论、送分管领导审核等流程基本完成了内控体系建设工作。编制出版《山东电子职业技术学院内部控制手册》、《山东电子职业技术学院规章制度汇编》,构建了较为完整的内部控制制度体系。随着各项工作的推进,内部控制体系建设将会持续改进不断完善。财务审计处
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